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GST Rates 2025: भारत में जीएसटी रेट स्लैब व आइटम-वाइज सूची
उच्च दरें लक्ज़री/सिन वस्तुओं पर, जबकि ज़रूरी चीज़ों पर कम या शून्य दरें लागू होती हैं।
नवीनतम अपडेट (2024–25)
नोट: Union Budget 2024-25 में जीएसटी दरों में कोई बड़ा बदलाव घोषित नहीं हुआ। GST Council समय-समय पर दरों की समीक्षा करता है।
कुछ प्रमुख बदलाव (2025 में संदर्भित)
| श्रेणी | पुराना रेट | नया रेट |
|---|---|---|
| रेलवे गुड्स/पार्ट्स (Chapter 86) | 12% | 18% |
| पेन | 12% | 18% |
| मेटल कंसन्ट्रेट/ओर्स | 5% | 18% |
| कुछ रिन्यूएबल एनर्जी डिवाइस | 5% | 12% |
| रिकॉर्डेड मीडिया रीप्रोडक्शन/प्रिंट | 12% | 18% |
| ब्रॉडकास्टिंग/साउंड रिकॉर्डिंग/लाइसेंसिंग | 12% | 18% |
| प्रिंटेड मैटेरियल | 12% | 18% |
| पैकिंग कंटेनर व बॉक्स | 12% | 18% |
| स्क्रैप व पॉलीयूरेथेन | 5% | 18% |
| श्रेणी | पुराना रेट | नया रेट |
|---|---|---|
| दिव्यांग जन के लिए रेट्रोफिटिंग किट लगी वाहन | — | 5% |
| कैंसर दवा Keytruda | 12% | 5% |
| इंडो-बांग्लादेश बॉर्डर पर बेचे गए सामान पर IGST | शून्य | लागू (कानून अनुसार) |
कुछ वस्तुओं/सेवाओं पर HSN/SAC एवं उपयोग के आधार पर दरें भिन्न हो सकती हैं। अंतिम दर के लिए सरकारी अधिसूचना देखें।
जीएसटी स्लैब (0%, 5%, 12%, 18%, 28%)
- 0% (निल): आवश्यक वस्तुएँ/सेवाएँ
- 5%: आम उपभोक्ता उपयोग की चीज़ें
- 12%: प्रोसेस्ड/पैक्ड आइटम आदि
- 18%: अधिकांश सेवाएँ/इंडस्ट्रियल गुड्स
- 28% (+सेस): लक्ज़री/सिन गुड्स
विशेष दरें: 0.25% और 3% (कुछ केसेज़)। कम्पोज़िशन करदाता: सामान्यतः 1.5%, 5% या 6% (टर्नओवर पर)। TDS: 2%, TCS: 1%।
आइटम-वाइज GST सूची (सरल हिन्दी में)
0% GST (निल रेटेड)
- दूध, अंडे, दही, लस्सी
- काजल, प्रसाद, ताड़ की गुड़ (Palm Jaggery)
- शिक्षा सेवाएँ, स्वास्थ्य सेवाएँ
- ताज़ी सब्ज़ियाँ, बिना पैक अनाज
- अनब्रांडेड पनीर/आटा/मैदा/बेसन
- नैचुरल शहद (अनब्रांडेड), बच्चों की ड्राइंग/कलरिंग बुक
- फूलों वाली झाड़ू, नमक, गुड़
5% GST
- चीनी, चाय, कॉफी (इंस्टेंट को छोड़कर), मसाले
- खाद्य तेल, किशमिश, काजू
- घरेलू LPG, PDS केरोसीन, स्किम्ड मिल्क पाउडर
- जूते (₹500 से कम), कपड़े (₹1000 से कम), फैब्रिक
- बच्चों का मिल्क फूड, रोस्टेड कॉफी बीन्स
- मिष्ठान्न (मिठाई), अगरबत्ती, पैक्ड पनीर, कोयला
- लाइफ-सेविंग ड्रग्स
12% GST
- मक्खन, घी, बादाम
- प्रोसेस्ड फूड, फलों के जूस, पैक्ड नारियल पानी
- सब्ज़ियों/नट्स/फलों की तैयारियाँ
- छतरी (Umbrella)
- कुछ इलेक्ट्रॉनिक्स पर 12% लागू हो सकता है (HSN व उपयोग पर निर्भर)
18% GST
- हेयर ऑयल, टूथपेस्ट, साबुन, टॉयलेट्रीज़
- कैपिटल गुड्स, इंडस्ट्रियल इंटरमीडिएट्स
- आइसक्रीम, पास्ता, कॉर्न फ्लेक्स, सूप
- प्रिंटर्स, कुछ कंप्यूटर/आईटी उपकरण (HSN के अनुसार)
- अधिकांश सेवाएँ
28% GST (+ सेस जहाँ लागू)
- छोटी कारें (+1% या 3% सेस)
- हाई-एंड मोटरसाइकिल (+15% सेस)
- कंज्यूमर ड्यूरेबल्स: AC, फ्रिज
- लक्ज़री कारें, एरेटेड ड्रिंक्स (+15% सेस)
- सिगरेट/तंबाकू (सेस 204% तक)
कई बार एक ही श्रेणी के भीतर HSN/SAC, ब्रांडिंग (पैक/अनपैक), वैल्यू थ्रेशहोल्ड आदि के कारण दरें अलग हो सकती हैं।
जीएसटी सेस (Cess) क्या है?
कुछ वस्तुओं पर सामान्य GST के अलावा अतिरिक्त सेस लगता है। यह आमतौर पर लक्ज़री या “सिन” गुड्स पर होता है—जैसे सिगरेट, तंबाकू, एरेटेड वॉटर, और कुछ मोटर व्हीकल्स। दरें ~1% से 204% तक हो सकती हैं।
HSN और SAC कोड (GST क्लासिफिकेशन)
HSN कोड (Harmonized System of Nomenclature) से गुड्स की पहचान होती है, जबकि SAC कोड से सेवाओं की। भारत में जीएसटी दरें इन्हीं कोड्स के आधार पर तय/लागू की जाती हैं।
- HSN कोड वैश्विक मानक है—200+ देशों में इस्तेमाल।
- भारत में GST इनवॉइस/रिटर्न में सही HSN/SAC डालना ज़रूरी।
PaisaToken पर जल्द ही GST कैलकुलेटर और HSN/SAC फाइंडर उपलब्ध होगा—जिससे आप रेट, सेस और टैक्स अमाउंट तुरंत निकाल सकेंगे।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल (FAQ)
1) भारत में मुख्य GST स्लैब कौन से हैं?
मुख्य स्लैब: 0%, 5%, 12%, 18% और 28% (+ सेस जहाँ लागू)।
2) क्या 2024–25 में बजट के जरिए रेट बदले?
Union Budget 2024–25 में कोई बड़ा रेट बदलाव घोषित नहीं किया गया।
3) कम्पोज़िशन स्कीम क्या है?
छोटे करदाता टर्नओवर पर 1.5%/5%/6% जैसी नाममात्र दर से टैक्स दे सकते हैं (योग्यता/शर्तें लागू)।
4) आइटम-वाइज रेट कैसे तय होते हैं?
HSN/SAC कोड, ब्रांडिंग (पैक/अनपैक), MRP/वैल्यू ब्रैकेट और उपयोग के आधार पर। सरकारी अधिसूचना अंतिम मानी जाती है।
